Zyskaj teraz,
odkładaj na później

W trakcie oszczędzania
Wpłaty do IKZE możesz odliczyć od podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym w rozliczeniu rocznym PIT. Dzięki temu za dany rok zapłacisz mniejszy podatek – dostaniesz zwrot z urzędu skarbowego lub będziesz mieć mniejszą dopłatę. To korzyść niemal natychmiastowa, którą realizujesz co roku – nie musisz czekać do końca oszczędzania.

Jeśli zdecydujesz się na wcześniejszy zwrot środków musisz uwzględnić wypłaconą kwotę w swoim dochodzie przy rozliczeniu rocznym PIT i zapłacić podatek zgodnie z obowiązującą Cię stawką. Wystawimy dla Ciebie PIT-11, który będzie podstawą do rozliczenia z Urzędem Skarbowym.
Przy wycofaniu środków z IKZE nie zapłacisz podatku od zysków kapitałowych.

Na koniec inwestycji
Jeśli z wypłatą poczekasz do ukończenia 65. roku życia i będziesz wpłacać na IKZE przez co najmniej 5 lat kalendarzowych przy wypłacie pieniędzy, zapłacisz tylko 10% zryczałtowanego podatku.

Podatki a dziedziczenie
Jeśli Twoi bliscy, uposażeni i spadkobiercy odziedziczą środki w IKZE, nie zapłacą podatku od spadków i darowizn. Zgromadzone środki będą mogli przenieść na swoje IKZE albo wypłacić – wtedy jednak będą musieli zapłacić 10% zryczałtowanego podatku.

IKZE jest dostępne we wszystkich subfunduszach dostępnych w ramach funduszu Santander Prestiż SFIO.

Otwarcie IKZE wymaga zawarcia umowy o prowadzenie IKZE i wpłaty pierwszych środków. Możesz to zrobić w placówkach Santander Bank Polska SA oraz online - w Santander internet.

Inwestycja zgodna z wiekiem to gotowy portfel subfunduszy. Zarządzający dobierają subfundusze ze względu na Twój wiek i czas, jaki pozostał Ci do emerytury. W ramach inwestycji indywidualnej samodzielnie wybierasz subfundusze do IKZE.

Aktualnie nie pobieramy opłat za otwarcie IKZE, ani za nabycie, zmianę podziału wpłat czy wycofanie środków z IKZE.
Inwestując w jednostki uczestnictwa subfunduszy Santander Prestiż SFIO ponosisz opłatę za zarządzanie i za wyniki inwestycyjne obowiązujące w danym subfunduszu. Publikowane wyceny jednostek uczestnictwa oraz saldo środków, które widzisz w Santander Internet uwzględniają już te opłaty i nie należy ich dodatkowo doliczać.

Szczegółowe informacje o wszystkich opłatach znajdziesz w Tabeli opłat.

Limity w 2025 r. wynoszą:

• 15 611,40 zł dla osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą,
• 10 407,60 zł dla pozostałych osób.

Jeśli prowadzisz pozarolniczą działalność gospodarczą możesz skorzystać z podwyższonego limitu wpłat, co pozwoli Ci na osiągnięcie jeszcze większych korzyści podatkowych. O wybór limitu zapytamy Cię podczas zawierania umowy o prowadzenie IKZE.

W przypadku nabycia uprawnień do wyższego limitu po założeniu IKZE możesz go zmienić po zalogowaniu do Santander Internet.

Nie, wpłat na konto IKZE możesz dokonywać w dowolnej częstotliwości, mając na uwadze limity wpłat w ramach roku kalendarzowego, wynoszące:

• 1,2-krotność oraz
• 1,8-krotność (w wypadku osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą w rozumieniu art. 8 ust. 6 ustawy o ZUS)
  
  przeciętnego, prognozowanego, miesięcznego wynagrodzenia w gospodarce narodowej na dany rok.

W 2025 roku limity te to odpowiednio: 10 407,60 zł oraz 15 611,40 zł.

Pamiętaj jednak, że niewykorzystany limit wpłat w danym roku nie przechodzi na kolejne lata.

• Dokonując wpłat na IKZE, możesz pomniejszyć podstawę opodatkowania o wysokość tych wpłat dokonanych w roku podatkowym, uwzględniając właściwy limit wpłat. Odliczenia dokonasz samodzielnie w rozliczeniu rocznym - nie ma bowiem możliwości pomniejszania zaliczek na podatek płaconych w trakcie roku.
• Odliczenia dokonasz w odpowiednim zeznaniu rocznym: PIT-37, PIT-36 (w tym PIT-36S) lub PIT-36L (w tym PIT-36LS), PIT-28 (w tym PIT-28S) oraz w załączniku PIT/O dołączanym do zeznania.
• W załączniku PIT/O powinieneś wypełnić:
  • część B, rubrykę 7. „Wpłaty na IKZE” (jedno pole, jeśli rozliczasz się samodzielnie, dwa jeżeli rozliczasz się z małżonkiem, który również posiada swój indywidualny rachunek IKZE) wpisując sumaryczną wysokość wpłat uiszczoną w danym roku podatkowym na konto IKZE (z uwzględnieniem ustawowych limitów) oraz
  • rubrykę 12. „Razem odliczenia od dochodu (przychodu)” (jedno pole, jeśli rozliczasz się samodzielnie, dwa w przypadku rozliczania wspólnego z małżonkiem) zawierające sumę kwot wszystkich odliczeń od dochodu.
  
• Dodatkowo w zeznaniu rocznym, należy zawrzeć informacje o wypełnionym i załączonym załączniku PIT/O oraz sumaryczną kwotę odliczeń od dochodu wykazanych w części B, rubryce 12 załącznika PIT/O.
• Dla przykładu, w deklaracji PIT-37(30), powinieneś:
  • w części M, uzupełnić pole 151
    
  • w części F, w polu 124, wpisać sumaryczną kwotę odliczeń od dochodu wykazanych w części B, rubryce 12 załącznika PIT/0 (w przypadku wspólnego rozliczenia się z małżonkiem, w polu 125 należy wpisać sumaryczną kwotę odliczeń od dochodu małżonka wykazanych w części B, rubryce 12 załącznika PIT/0).
    
• Tożsame informacje wskaż rozliczając się na podstawie innych zeznań rocznych, tj. PIT-28, PIT-28S, PIT-36, PIT-36S, PIT-36L, PIT-36LS.
• Powyższe zasady należy zastosować również w przypadku rozliczania się za pośrednictwem portalu Twój e-PIT.

• Tak, możesz dokonać odliczenia od podstawy opodatkowania kwot wpłat na IKZE, nawet jeśli rozliczasz się wspólnie z małżonkiem.
• Odliczeń możesz dokonywać jednak tylko i wyłącznie od swojego dochodu, kwoty swoich wpłat nie możesz odliczyć od dochodu małżonka.

• Nie. Limit odliczenia wpłat dokonanych na IKZE jest przyporządkowany do konkretnej osoby i podlega odliczeniu tylko od jej dochodu. Limit nie ulega zwiększeniu w razie wspólnego rozliczenia z małżonkiem.

• Odliczeń od dochodu wpłat na IKZE możesz dokonywać tylko i wyłącznie od swojego dochodu, kwoty swoich wpłat nie możesz odliczyć od dochodu małżonka. Nie ma więc znaczenia wysokość dochodów osiągana przez każdego z małżonków oraz wspólne rozliczenie z podatku dochodowego małżonków.
• Również w sytuacji, w której jeden z małżonków nie osiągnął w danym roku żadnych dochodów, współmałżonek nie będzie mógł odliczyć jego wpłat od swoich dochodów.

• Tak. Z IKZE mogą korzystać podatnicy rozliczający się na zasadach ogólnych, ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych oraz osoby, które wybrały liniową formę opodatkowania.
• Twoja maksymalna wartość korzyści podatkowej w 2025, jeśli rozliczasz się ryczałtem może wynieść 2.653,94 PLN (stawka 17% ryczałtu).

Tak. Ustawa o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego nie wskazuje górnego wieku w jakim możesz przystąpić do programu IKZE.

• Wpłaty dokonywane na IKZE, mogą zostać odliczone w ramach ulgi podatkowej w podatku dochodowym od osób fizycznych.
• Takie odliczenie będzie Ci przysługiwało również w sytuacji, kiedy jesteś już na emeryturze. Szczegółowe zasady korzystania z ulgi znajdziesz tutaj: W jaki sposób mam odliczyć od dochodu wpłaty na IKZE? Jak rozliczyć ulgę z IKZE w zeznaniu elektronicznym Twój e-PIT?”

• Po założeniu działalności gospodarczej, możesz korzystać z podwyższonego limitu wpłat obowiązującego w danym roku dla osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą.

• Jeśli w trakcie roku przestałeś prowadzić działalność gospodarczą:
  • od tego czasu nie powinieneś dokonywać wpłat w ramach podwyższonego limitu oraz
  • do czasu zakończenia prowadzenia działalności gospodarczej, możesz dokonywać wpłat w ramach wyższego limitu.
• Jednocześnie zakończenie prowadzenia działalności gospodarczej w trakcie roku nie powinno pozbawiać Cię prawa do odliczenia wpłat na IKZE dokonanych w okresie prowadzenia działalności gospodarczej w rozliczeniu rocznym.
• Dodatkowo zgodnie z obecnym stanowiskiem organów podatkowych, ustawa o PIT nie zabrania odliczania od dochodu osiągniętego ze stosunku pracy wpłat na IKZE zapłaconych zgodnie z limitem określonym dla osób prowadzących działalność gospodarczą.

W przypadku utracenia uprawnień do wyższego limitu należy również zmienić oświadczenie dotyczące limitu w IKZE. Można to zrobić po zalogowaniu do Santander Internet.

• Zgodnie z obecnym stanowiskiem organów podatkowych, podatnik, który jednocześnie prowadzi działalność gospodarczą oraz jest zatrudniony na umowę o pracę, może korzystać z podwyższonego limitu IKZE.
• Dodatkowo taki podatnik jest uprawniony do odliczenia wpłaty w wyższym limicie od dochodu z umowy o pracę.
• Ww. zasady wynikają z rozstrzygnięć Dyrektora KIS w indywidualnych sprawach podatników. W celu potwierdzenia, czy w Twojej sytuacji przysługuje możliwość ww. postępowania, należy skonsultować się z doradca podatkowym.

• Nie. Z ulgi podatkowej w ramach IKZE nie mogą skorzystać m.in.: osoby rozliczające się z zastosowaniem karty podatkowej.

• Od przychodu z tytułu wypłaty z IKZE, TFI jako płatnik, obliczy, pobierze i zapłaci do urzędu skarbowego podatek PIT według stawki 10%.
• Podatek będzie pobrany od przychodu, tj. od całej kwoty Twojej wypłaty.

• W przypadku wypłaty z IKZE na rzecz spadkobiercy, w razie śmierci Uczestnika, TFI jako płatnik obliczy, pobierze i odprowadzi do urzędu skarbowego podatek PIT według stawki 10%.
• Podatek będzie pobrany od przychodu, tj. od całej kwoty wypłaty.

• To zależy od okresu, przez jaki dokonywałeś wpłat na IKZE. Standardowo środki otrzymasz w ratach:
  • wypłacanych przez okres co najmniej 10 lat lub
  • jeżeli wpłat na IKZE dokonywałeś przez mniej niż 10 lat, wypłata w ratach może być rozłożona na okres równy okresowi, przez jaki dokonywałeś wpłat.

• Nie, środki otrzymane z tytułu zwrotu całkowitego stanowią przychód z innych źródeł, od którego zapłacisz PIT według skali podatkowej zgodnie ze stawkami obowiązującymi w danym roku podatkowym.
• Jednocześnie zgodnie z obecnym stanowiskiem organów podatkowych, wpłat na IKZE dokonanych w trakcie roku a przed rozwiązaniem / wypowiedzeniem umowy o IKZE, nie odliczysz od dochodu w zeznaniu rocznym.

• W razie zwrotu całkowitego z IKZE, w terminie do końca lutego roku następującego po roku, w którym został dokonany zwrot, Fundusz przekaże Ci informację PIT-11, w której wartość zwrotu wykazana zostanie jako przychód z innych źródeł.
• Po otrzymaniu informacji PIT-11, będziesz zobowiązany opodatkować otrzymane środki jako przychód z innych źródeł według skali podatkowej zgodnie ze stawkami obowiązującymi w danym roku podatkowym, w zeznaniu podatkowym składanym za rok podatkowy, w którym otrzymałeś zwrot.
• Opodatkowaniu będzie podlegała cała kwota wypłaty. Kwota ta nie będzie mogła zostać pomniejszona o dokonane wpłaty na IKZE.

• Nie zapłacisz podatku PIT z tytułu transferu środków zgromadzonych na IKZE pomiędzy instytucjami finansowymi prowadzącymi IKZE.
• Dodatkowo, wolne od opodatkowania podatkiem PIT będą wypłaty transferowe:
  • na IKZE osoby uprawnionej, po śmierci oszczędzającego (brak obowiązku zapłaty 10% zryczałtowanego PIT),
  • w postępowaniu likwidacyjnym lub upadłościowym na Twoje IKZE.

• Wypłaty z IKZE nie zaliczają się do podstawy opodatkowania daniną solidarnościową.
• Jednocześnie wpłat na IKZE, nie odliczysz od podstawy obliczenia daniny solidarnościowej.

Standardowo pieniądze na IKZE są dziedziczone przez Twoich bliskich.
Możesz jednak wskazać osoby (uprawnionych), którym zostaną wypłacone pieniądze po Twojej śmierci.
Mogą to być również osoby, które nie są z Tobą spokrewnione.